मुंबई (महाराष्ट्र) [भारत]: भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) ने बैंकों, छोटे वित्त बैंकों (एसएफबी) और गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियों (एनबीएफसी) के लिए अंतिम विवेकपूर्ण मानदंड जारी किए हैं, जो उन्हें तनावग्रस्त ऋणों के समाधान के दौरान अर्जित निर्दिष्ट गैर-वित्तीय संपत्तियों (एसएनएफए) को डिफ़ॉल्ट उधारकर्ता या उसके संबंधित पक्षों को बेचने से रोकते हैं।
आरबीआई ने वाणिज्यिक बैंकों, लघु वित्त बैंकों और एनबीएफसी के लिए तनावग्रस्त संपत्तियों के समाधान दिशानिर्देश, 2025 के तहत संशोधन जारी किए। नए मानदंड 1 अक्टूबर, 2026 से लागू होंगे।
संशोधित निर्देशों के तहत, एक एसएनएफए एक उधारकर्ता पर अपने दावों की पूर्ण या आंशिक संतुष्टि में ऋणदाता द्वारा अर्जित अचल संपत्ति को संदर्भित करता है। बैंकों के लिए, परिभाषा में बैंकिंग विनियमन अधिनियम, 1949 के प्रावधानों के तहत अर्जित गैर-बैंकिंग परिसंपत्तियां (एनबीए) भी शामिल हैं।
आरबीआई ने कहा, "एक एसएनएफए उधारकर्ता या उसके संबंधित पक्षों को वापस नहीं बेचा जाएगा। संबंधित पक्षों का वही अर्थ होगा जो दिवाला और दिवालियापन संहिता, 2016 में परिभाषित है।"
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इसमें कहा गया है कि संबंधित पक्षों का वही अर्थ होगा जो दिवाला और दिवालियापन संहिता, 2016 के तहत परिभाषित किया गया है। प्रतिबंध जारी रहेगा, भले ही संपत्ति बाद में एसएनएफए के रूप में वर्गीकृत होना बंद हो जाए।
केंद्रीय बैंक ने कहा कि ऋणदाता आम तौर पर अपने मुख्य व्यवसाय के हिस्से के रूप में अचल संपत्तियों का लेनदेन नहीं करते हैं, सिवाय इसके कि जब ऐसी संपत्तियां उधारकर्ताओं के दावों की संतुष्टि के लिए हासिल की जाती हैं। नए मानदंड ऐसी संपत्तियों के विवेकपूर्ण उपचार पर स्पष्टता प्रदान करते हैं।
निर्देशों के अनुसार, एसएनएफए केवल तभी हासिल किया जा सकता है, जहां उधारकर्ता के प्रति ऋणदाता के एक्सपोजर को गैर-निष्पादित परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया गया है।
अधिग्रहण गैर-आश्रय आधार पर बकाया ऋण की पूर्ण या आंशिक समाप्ति के विरुद्ध हो सकता है। आंशिक समाप्ति के मामलों में, शेष एक्सपोज़र को पुनर्गठित ऋण के रूप में माना जाएगा और लागू विवेकपूर्ण मानदंडों को लागू किया जाएगा।
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आरबीआई ने बैंकों, एसएफबी और एनबीएफसी को एसएनएफए के अधिग्रहण और निपटान को कवर करने वाली बोर्ड-अनुमोदित नीतियां बनाने का भी निर्देश दिया है। इन नीतियों में कुल संपत्तियों में हिस्सेदारी, पात्रता मानदंड, शक्तियों का प्रतिनिधिमंडल, अधिग्रहण से पहले वसूली के प्रयास और सात साल की अधिकतम निपटान अवधि जैसी संपत्तियों पर सीमाएं निर्दिष्ट होनी चाहिए।
नियामक ने कहा कि एसएनएफए को बैलेंस शीट में समाप्त जोखिम के शुद्ध बुक मूल्य या कम से कम दो स्वतंत्र बाहरी मूल्यांकनकर्ताओं द्वारा निर्धारित संकट बिक्री मूल्य के निचले भाग पर दर्ज किया जाना चाहिए।
ऋणदाताओं को SARFAESI अधिनियम, 2002 के तहत निर्धारित सिद्धांतों का पालन करते हुए सार्वजनिक नीलामी के माध्यम से इन संपत्तियों के निपटान के लिए सभी प्रयास करने के लिए भी कहा गया है।
आरबीआई ने आगे कहा कि 30 सितंबर, 2026 तक बकाया विरासत एसएनएफए को 30 सितंबर, 2027 तक नए मानदंडों का पालन करना होगा।
दिशानिर्देश इन परिसंपत्तियों के लिए अलग-अलग प्रकटीकरण आवश्यकताओं को भी निर्धारित करते हैं। एसएनएफए सकल एनपीए, शुद्ध एनपीए, तनावग्रस्त एक्सपोजर या प्रावधान कवरेज अनुपात का हिस्सा नहीं बनेंगे और इसके बजाय बैंकों, छोटे वित्त बैंकों और एनबीएफसी की बैलेंस शीट में अलग-अलग लेखांकन प्रमुखों के तहत खुलासा किया जाएगा।
